证监会制定上市公司提质三年行动方案

根据《方案》，下一步，证监会将着力提升规则质量，开展法规整合第二阶段工作，理顺不同层级规则之间的法律位阶，补齐制度缺项和规则漏洞，完善滞后于实践的规则内容，最终构建以上市公司监管条例为核心，以信息披露、公司治理、并购重组、退市和破产重整、监管执法等方面规章为主干，以证监会规范性文件和交易所自律规则为重要组成部分的“1+5+N”的上市公司监管法规体系。

《方案》更加强调深化治理意识，促进形成一批治理标杆企业，部署了如下措施：健全上市公司独立董事规则，推动完善公司治理内部机制，强化控股股东、实际控制人的诚信义务，完善法律规则；引导各类主体有效参与公司治理，促进机构投资者积极参与上市公司重大事项决策；建立上市公司业绩说明会常态化机制；着力解决治理领域突出问题，督促解决一批长期未履行的承诺事项，减少控制权争夺中的乱象。

为提升上市公司透明度，《方案》提出，要提升持续信息披露的有效性，从使用者的角度理顺定期报告的逻辑架构，减少冗余信息，强化关键信息；加强首发与持续信息披露的衔接，强化信息披露的一致性监管；立足我国实际，推动建立健全可持续发展信息披露制度。

《方案》从出口端、融资端和入口端三方面入手，提升上市公司群体与国民经济的匹配性，推动符合经济发展方向的优质企业发展壮大。

在入口端，《方案》要求持续落实优化发行上市条件的要求，严把审核质量关；在融资端，持续优化资本市场融资制度，完善并购重组监管机制；在出口端，巩固深化常态化退市机制，坚决把“空壳僵尸”和“害群之马”清出市场，优化上市公司破产重整制度，支持符合条件且具有挽救价值的危困公司通过破产重整实现重生。

同时，《方案》还提到，要落实“两个毫不动摇”，推动国有控股上市公司利用资本市场进行资源配置和业务整合，将更多优质资产置入上市公司，提升企业核心竞争力；营造公平竞争的市场环境，打造更加规范有活力的民营上市公司。

《方案》还具体从以下几个方面部署措施，推进上市公司稳健发展。包括：优化资本市场资源配置功能；完善上市公司对外投资信息披露的监管规则；健全上市公司参与期货和衍生品交易的信息披露规则；规范和引导资本健康发展，加强对“蹭热点”“炒概念”及上市公司相关方操纵行为的监控处置和打击力度；支持各类长期资金进一步扩大权益投资比例；支持上市公司赴境外发行股票和全球存托凭证（GDR）。

《方案》提到，要推动形成长效机制，严格防范打击欺诈发行、财务造假、资金占用等违法违规行为，从完善法制、优化机制、强化发现查处力度等方面综合施策，构建综合防治体系；对第三方配合造假行为，探索与相关部门建立联合惩戒机制；对占用上市公司资金、操纵违规对外提供担保、指使公司造假的控股股东、实际控制人，强化行政、刑事、民事责任追究。

此外，《方案》还提出，要完善全链条监管机制，打造上市公司监管“工具箱”，发挥好跨部委协调小组机制作用，加强与地方政府沟通协作，密切跟踪调研上市公司经营状况，及时向相关方面反映企业困难和诉求，为上市公司复工复产、纾困解难、加快发展争取更好环境，进一步压实中介机构责任。

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